많은 법인 기업들의 이용이 많이 늘었습니다.
국세청 e-세로 또는 ASP 서비스를 많이 이용하시는데
저는 웹케시(주)의 sERP에서 무료로 제공되는 택스빌365의
화면 및 내용을 기준으로 설명 드리겠습니다.
기본 내용은 동일합니다.
처음 하는 업무이다보니 혼선도 있고, 익숙하지 않아
전자세금계산서를 수정 발행해야 할 일이 많이 생기고
있습니다.
어렵게 생각하지 마시고
어떤 경우 어떻게 발행해야 하는지
개념을 이해하시면 쉽게 하실 수 있습니다.
전자세금계산서 수정세금계산서 핵심 요약
발생 구분에 따른 수정교부일, 작성/교부방법에 대하여 정리하였습니다.
아래 표를 꼭 기억해 두셔야 실수를 하지 않습니다.
|
구분 |
수정 교부일 |
작성․교부방법 |
수정신고 유 무 |
전송기한 | ||
|
방법 |
작성월일 |
비고란 | ||||
|
환입 |
환입된 날 |
환입금액분에 대하여 부(-)의 세금계산서 발행 |
환입 된 날 |
당초 세금계산서 작성일 부기 |
수정일자가 포함되는 과세기간분 부가세 신고에 포함하여신고 (수정신고 안함) |
환입된 날 다음달 |
|
계약의해제 |
계약 해제일 |
부(-)의 세금계산서 발행 |
당초 세금 계산서 작성일 |
계약 해제일 |
당초 부가세신고에 영향이 있는 경우 |
계약 해제일 다음달 10일 이내 |
|
내 국 사후개설 |
내국신용장 |
부(-)의 세금계산서 발행과 추가하여 영세율 세금계산서 발행 |
당초 세금 계산서 작성일 |
내국신용장 |
당기 과세기간분 부가세 신고에 포함하여 신고 (수정신고 안함) |
내국신용장 개설일 다음달 10일 원칙이되, 과세기간 종료 후 개설된 경우 과세기간 종료 후 20일 |
|
공급가액 변 동 |
변동사유 |
증감되는 분에 대하여 정(+)/부(-) 세금계산서 발행 |
변동 사유 발생일 |
당초 세금계산서교부일자 |
수정일자가 포함되는 부가가치세 신고에 포함하여 신고 (수정신고 안함) |
변동사유 발생일 다음달 10일 이내 |
|
기재사항 착 오 정 정 |
착오, 정정 |
부(-)의 세금계산서 발행과 추가하여 정확한 세금계산서 발행 |
부(-)의 세금계산서는 당초 세금계산서 작성일 |
|
당초의 부가세 신고에 영향 있는 경우 |
착오 정정사항을 인식한 날 다음달 10일 이내 |
> 신고 관련해서 가산세 항목을 미리 살펴 보시면
업무에 도움이 되실거 같습니다.
- 절세의 핵심 - 법인세관련 가산세 총정리
> 아울러 전자세금계산서 관련해서 많이 여쭈어 보시는
- 전자세금계산서 발행/전송 가산세 적용 사례도 참조하세요
수정 발행 방법 상세 가이드
■ 당초 공급한 재화가 환입된 경우
- 2009년 8월 1일 공급가액 20,000원(VAT별도) 해당하는 물품이 환입된 경우
■ 계약이 해제된 경우
- 2009년 8월 1일 계약이 해제된 경우
■ 내국 신용장이 사후 개설된 경우
- 2009년 7월 1일 내국신용장이 개설된 경우
2009년 5월 1일을 작성일자로 수정사유 "내국신용장 사후개설"로 영세율 세금계산서 발행
■ 공급가액이 차감된 경우
- 2009년 8월 1일 공급가액 20,000원(VAT별도)이 차감되는 경우
■ 기재사항 착오 정정이 발생한 경우
- 착오로 공급가액 200,000원(VAT별도)으로 기재하여 발행한 경우
(-) 수정세금계산서 발행
2) 2009년 5월 1일을 작성일자로 하여 수정사유 "기재사항 착오 정정"으로
정정된 금액 세금계산서 발행
■세금계산서 합계표 작성 방법
전자세금계산서외의 발행분에 대한 매출처별 명세 기재
전자세금계산서는 합계에만 작성하고,
종이세금계산서 내용은 발행분에 대한 매출처별 명세까지 작성한다.
▼ 세금계산서 합계표 화면
'세무 회계 정보 > 전자세금계산서' 카테고리의 다른 글
| 전자세금계산서 교육(무료) 서울 장안동 서울매트로 (마감) (6) | 2010.10.20 |
|---|---|
| 전자세금계산서 꼭 알아야 할 Tip Best 11 (14) | 2010.10.08 |
| 국세청 전자세금계산서 수정 발행팁, 이것만은 꼭 알자 ! (42) | 2010.04.20 |
| 전자세금계산서 발행/전송 가산세 적용 사례 (2) | 2010.02.20 |
| 전자세금계산서 제도 12월31일 국회 본회의 의결 (4) | 2010.01.02 |
| 전자세금계산서 6개월 유예(국세청 e세로), 진정한 해결방안은 무엇일까 ~ (11) | 2009.12.14 |
댓글을 달아 주세요
좋은 정보 잘 보고 갑니다 !!!
2010.04.09 10:41 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]그런데 세금 이야기는 너무 어려워요 ㅠ
오늘도 즐거운 하루되세요!!
ㅎㅎㅎ
2010.04.10 07:57 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]어려운 예기에
관심가져주셔서 감사합니다 ^^
정말 유용한 정보였어요.
2010.04.09 11:22 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]개인사업자나 법인에게 많은 도움이 될 것 같아요. ^^
와우 반갑습니다.
2010.04.10 07:59 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]불탄님 저도 마케팅, 기획이런게
적성에 맞는데 ㅎㅎㅎ
넘 좋은글 잘 보고 있습니다.
허걱 뭔지 모르겠어요^^
2010.04.09 11:38 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]^^ 감사합니다 ~
2010.04.10 07:59 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]유용한글 잘봤습니다. 추천 모두 꾸욱 누르고 가요^^* 행복한 하루되세요
2010.04.09 11:38 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]넘 감사드려요
2010.04.10 07:59 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]좋은 하루 되세요~
안녕하세요? 블로그에 첨 댓글 남깁니다.
2010.04.09 14:48 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]제 블로그 포스트에 자주 믹스업 해주셔서 감사합니다.
전에 티스토리간담회 때 양복입고 참석하신분 맞으시죠? 저를 모를시겠지만 전 뒤에서 뵌것같습니다. 프로필 사진을 보니 기억이 나네요... ^^
네 제가 구독하는분들
2010.04.10 08:01 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]불로그분들을 위주로 추천 꾹
해드리고 있습니다.
아마도 제가 구독하고
있었던것 같습니다.
다음에 뵈면 꼭
인사를 드리겠습니다. ㅎㅎ
북마크 해놓고 틈틈이 봐야겠네요.
2010.04.09 15:23 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]좋은 정보 항상 감사드립니다.^^
감사합니다 ~
2010.04.10 08:07 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]좋은 하루 되세요 ...
참 좋은글 넘 잘보았습니다.
저두 자주 찾아뵙겠습니다.
전 봐두 이해가 가질 않지만
2010.04.09 20:27 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]좋은 정보 잘 보고갑니다..^^
네 감사합니다.
2010.04.10 08:08 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]아무래도 직접 해야하는 상황이 되어야
관심이 가는거 같습니다.
방문 감사드립니다 ^^
포스팅 하실 때 얼마나 고생하셨을지 눈에 선하네요.
2010.04.10 00:40 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]좋은 정보 고맙습니다~.
부자가 되려면 숫자에 강해야 한다던데... 난... 난... OTL
흑흑 ...
2010.04.10 08:09 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]알아주시는 분이 계시네요
그림 편집하고 작성하느라
쫌 시간이 거리던데요 ...
그냥 하면 보기 힘드실거 같아요 ㅋ
좋은 하루 되세요 ~
전자 세금계산서 발행 이런식으로 하면 되는군요.
2010.04.11 23:40 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]아직도 가끔 업체중에 종이 세금계산서로 주는 곳이 있는데
전자 세금계산서가 훨~씬 편하죠~^^
내년부터 법인은 의무화 되기 때문에
2010.04.13 08:44 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]미리 사용하시는게 편합니다 ~
감사합니다
그..티비 CF에서 종이세금계산서로 인해 년간 얼마얼마 라고 했던게 어렴풋이 생각이 납니다^^
2010.04.12 14:43 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]필요하신분들에게 많은 도움이 될 정보인것같아요~ 드디어 내일이면 모니터가 도착 합니다 ㅎㅎㅎㅎ
아 빠삐코님 반갑습니다 ^^
2010.04.13 08:44 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]좋은 하루 되세요 ~
아..전 좀 다른 질문인데요. 원천징수?이거맞나? 이게 대체 뭐죠?
2010.04.12 23:52 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]원천징수는 급여소득자들의
2010.04.13 08:45 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]급여가운데 세금을 매월 공제를
먼저 해놓는 것을 예기합니다.
이것을 연말에 연말정산이라고 해서
더 납부한 분들은 돌려받게 됩니다 ~
아, 그럼 그것도 제한 일이 있나요? 작년에 올해초에 돌려받으면 된다. 뭐 이랬었는데 날짜가 지나면 못받고 그런건 아니죠? 어떤식으로 받아야하나요?
2010.04.13 10:43 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]아직 신고를 하지 않으셨다고 하는데
2010.04.13 10:52 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]자영업을 하시는것 같습니다.
종합소득세 신고인 5월에 합산신고 하시면
될것 같습니다.
이글을 참고하시고 ^^
http://cafe.naver.com/serplove/6256
세무 추가 질문은
해당 카페에 질문을 주시면 그곳에서
상세한 답변을 무료로 드리고
있습니다 ...
좋은 하루 되세요 ~
답변 감사합니다^^
2010.04.13 12:38 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]아닙니다.
2010.04.13 14:03 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]다른분은 안되는데 의식무장님은
궁금하신거 있으시면 언제라도
물어봐 주세요 ㅋㅋ
제주도의 아티스트 의식무장님
반갑습니다 ㅎㅎ
ㅋㅋ^^ 제주도에 아뜰리에 하나 만드는게 꿈이긴 하지요~ 저는 아직까진 서울의 아티스트랍니다.ㅠㅠ
2010.04.13 15:02 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]아 ~ 그러셨군요
2010.04.13 20:56 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]꼭 만드시기를 바랍니다.
만드시면 저한테 알려주세요
탐방 취재 방문 드리겠습니다 ㅎㅎ
제주도 예기가 많으신거 같아서
제주도에 계신줄 알았어요 ~
좋은분을 알게되어
넘 반갑습니다.
중간까지는 잘 읽어내려오다가..
2010.04.15 02:59 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]갑자기 머리속에 기생충으로 인해 쓕 내려왔어용~ㅎㅎㅎㅎ
잘하셨어요 ㅎㅎ
2010.04.15 09:34 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]회사를 운영하시지 않으면
직접 관련이 없어서요 ~
좋은 하루 되세요 !
어쩜 이렇게 정리를 깔끔하게 잘 하셨는지요...너무너무 감사합니다.
2010.04.21 11:47 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]부가세 신고기간이라 전자세금계산서 때문에 혼선이 빚어지고 있는데..
님 덕분에 깔끔하게 해결했습니다.
감사합니다
2010.04.21 14:09 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]많은 분들이 어려워하시더라구요
기존 업무와 차이점도 있다보니까요 ^^
좋은 하루 되세요 ~
예전엔 기업에서 더존프로그램을 많이 썼던 것 같은데요. 요즘엔 무슨 프로그램을 쓰고 있는지 잘 모르겠네요. ^^
2010.04.21 19:46 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]매출액 500억 이상 회사에서는
2010.04.24 01:12 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]더존을 많이 사용하고,
미만 회사에서는 sERP(에스이알피)를
가장 많이 사용합니다 ~
불탄님은 경험이 많으시고,
회사 경험도 많으셔서 잘 아시네요 ^^
이제 개인사업을 시작하는 사람입니다. 이제 첫 주문이 있고, 견적서를 보내고, 곧 세금 계산서를 작성해서 보내야 하는데
2010.04.23 22:27 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]웅이아뿌님의 자세하고 친절한 설명으로 너무 많은 도움을 받았습니다. 틈틈히 들어와 읽으면서 많은 도움을 받을 것 같습니다. 좋은 정보 ..너무 감사합니다. 그리고 질문..^^ 개인 사업자들이 쓸 수 있는 좋은 회계프로그램이 있으면 추천해주시면 감사하겠습니다.
개인사업자는 전자세금계산서
2010.04.24 01:15 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]올해와 내년까지 사용하지 않으셔도 됩니다.
국세청을 사용하시거나 수기로 발행하시면
됩니다.
매출액이 크지 않으시면
엑셀로 관리하셔도 됩니다.
혹시 필요하시면 메일로 드리겠습니다.
비밀글로 메일주소 알려주세요 ~
혹시 재고관리와 영업관리가
같이 필요하시다면 저는 sERP
추천드려요 ~
안녕하세요-
2010.07.21 11:11 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]유용하게 잘 보고있는데
문의 사항이 있습니다.
다른건 다 맞는것같은데 '공급가액 변동'에서
작성일자가 변동사유 발생일이니 8월 1일(변동사유가 일어난날) 로 해야하는거 아닌가요?
^^ 8월 1일이 맞습니다
2010.07.24 10:38 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]샘플화면에는 그렇게 되어 있는데
제가 잘못적었습니다 감사합니다.
좋은 하루 되세요 ~
미래날짜 발급은 안되는건가요?
2010.12.06 14:31 [ ADDR : EDIT/ DEL : REPLY ]시스템에서 안되는것보다는
2010.12.06 22:54 신고 [ ADDR : EDIT/ DEL ]세법상 발생주의에 의해서 증빙은
발행하게 되어 있기 때문에
일자를 선행해서 발급하는것이
안된다고 알고 있습니다.
혹시 자세한 사항이 필요하시면
추가로 확인해 드리겠습니다.
좋은 하루 되세요 ~